申报即担责！国宏工具“撤单”一年遭罚，申万宏源保荐被通报批评

新京报贝壳财经讯（记者胡萌）近年来，监管多次强调IPO“申报即担责”原则，要求压严压实IPO公司和中介机构责任，对于涉嫌存在重大违法违规行为，即使撤回发行上市申请，也要一查到底。

日前，上交所连发4则纪律处分，对国宏工具系统(无锡)股份有限公司（以下简称“国宏工具”）IPO存在的违规行为进行追责，上市主体国宏工具被拒收上市申请1年，保荐机构申万宏源承销保荐公司、审计机构公证天业会计师事务所和法律顾问上海市通力律师事务所齐遭通报批评，相关签字保代、注会被暂停6个月项目受理。

公开资料显示，国宏工具成立于2004年，主要从事超高精密数控刀具和集成电路封装楔形劈刀的研发、生产和销售业务。2023年6月，上交所受理了国宏工具首次公开发行股票并在科创板上市的申请。然而时隔不到一年，2024年4月，国宏工具决定撤回科创板上市申请，终止上市审核。

在这背后，国宏工具也没能逃开“一查就撤”的魔咒，2023年7月，国宏工具被抽中首发企业信息披露质量现场检查。

日前，上交所公布的罚单直指国宏工具在检查过程中发现的违规行为。公告显示，申万宏源保荐在发行上市申请过程中，存在保荐职责履行不到位的情形，包括未充分核查研发人员认定及研发投入金额的准确性、未充分核查发行人公司治理存在的缺陷、未充分核查发行人实际控制人的一致行动人认定准确性、未充分核查应收账款回款风险等。

比如，科创板上市对公司的研发投入、研发人员等定量有一定要求。而国宏工具披露的研发信息有所“注水”。根据申报文件，国宏工具2020年度至2022年度研发投入分别为1276.30 万元、1533.17 万元和1864.62万元，最近3年累计研发投入占累计营业收入的比例为5.35%。截至2022年12月末，发行人研发人员为57人，占当年员工总数的比例为11.61%。

现场检查发现，国宏工具认定的研发人员中有15人属于非研发部门且主要从事生产销售活动，2人未与发行人建立正式劳动关系。另外，国宏工具研发投入金额披露不准确，累计多计研发投入727.84 万元。

公告显示，申万宏源保荐未能保证发行上市申请文件信息披露的真实、准确、完整，吴杏辉、雷晨作为项目保荐代表人，对此负有直接责任。鉴于上述违规事实和情节，申万宏源保荐被予以通报批评，吴杏辉、雷晨被予以6个月内不接受其签字的发行上市申请文件及信息披露文件的纪律处分。审计机构公证天业会计师事务所和法律顾问上海市通力律师事务所也被通报批评，且两名签字会计师被暂停6个月项目受理，三名律师被予以公开谴责。

编辑 姜樊

校对 王心