开红字怎么报税

开红字发票报税的方法如下：

收到红字发票时的处理

当企业收到红字专用发票时，需要在申报纳税报表的“增值税纳税申报表附列资料（表二）”里，将红字专用发票通知单注明的进项税额填写为进项税额转出。

在填写申报表时，金额应为正数发票和红字发票金额之和。具体操作是，将当月正常收入减去红字收入，并确保冲减时对应相关收入项目。

开具红字发票时的处理

销售方在开具红字发票时，首先需要在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，并在开票系统中开具负数发票。

销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，并将相关信息提供给出纳，由出纳据此开具红字发票。

报税时的注意事项

在填报《增值税纳税申报表》时，必须将冲红发票的金额和税额以负数形式填列，以体现冲红金额的减项。

同时，在“本期发生额”中填列正数和负数的合计数，确保申报准确。

如果企业同时存在一般纳税和简易计税项目，需要在不同项目中分别填写冲红发票的负数金额。

红字发票的进项税额转出

对于开票方而言，企业开具的红字发票在纳税申报时正常申报即可，系统会自动扣减掉红字发票的部分金额。

对于收到红字发票的企业而言，需要将对应的进项税额进行转出，并在申报时填写到“增值税纳税申报表附列资料（表二）”和主表中的对应行次。

通过以上步骤，企业可以正确开具红字发票并进行报税。确保在填写和申报过程中，所有信息均准确无误，以保证申报的顺利进行和税务的合规性。